Александр Зарайский - защита вашего бизнеса от налогового произвола

Ставки единого налога и ЕСВ для предпринимателей в 2017 году

Суббота, 21 Январь 2017 14:52

Один из вопросов, на которые мне приходится постоянно отвечать, — какие ставки единого налога и ЕСВ для ФЛ-П будут в 2017 году.

Сегодня отвечаю на него комплексно, собрав воедино информацию о ставках единого налога и ЕСВ, сроках их уплаты, способах и сроках подачи деклараций.

СТАВКИ НАЛОГОВ

Ставки единого налога для ФЛ-П в 2017 году для плательщиков:
1) первой группы (до 10% от размера прожиточного минимума) — 160,00 грн. в месяц;
2) второй группы (до 20% от размера минимальной зарплаты ) — 640,00 грн. в месяц;
3) третьей группы единого налога:
— для неплательщиков НДС — 5% от дохода;
— для плательщиков НДС — 3% от дохода.
4) для четвертой группы (исключительно сельхозпроизводители) — ставка налога устанавливается от количества используемой земли.

Обращаю ваше внимание, что ставку единого налога для первой и второй группы устанавливают местные советы и для отдельных видов деятельности она может быть меньше максимального уровня.

Так например, в Харькове c 1 марта 2017 года, для плательщиков единого налога второй группы, установлена ставка единого налога в размере 10% от минимальной заработной платы - 320 грн.

Поэтому ставку единого налога лучше всего уточнить в вашем гор/пос/сельсовете.

Однако,при этом, вам не следует забывать о п. 293.7. ст. 293 Налогового кодекса согласно которому, если вы осуществляете деятельность на территориях нескольких гор/пос/сельсоветов, то в таком случае платите единый налог все равно по ставке 20% не зависимо от того какая ставка установлена вашим гор/пос/сельсоветом.

Как пример, если у вас есть торговая точка, или цех не только в Харькове, но и в другом населенном пункте, для вас ставка по прежнему 20% от минимальной заработной платы (640 грн), а не 10% как установлено Харьковским горсоветом.

Для предпринимателей на общей системе налогообложения:
— ставка НДФЛ в 2017 году – 18% от суммы чистого дохода.

Если кто забыл, то чистый доход -  это доход минус документально подтвержденные затраты.

Минимальный месячный размер (по желанию можно платить больше, но никто этого не делает) единого социального взноса (ЕСВ) в 2017 году для плательщиков:
— единого налога первой группы — 352,00 грн.;
— единого налога второй и третьей групп — 704,00 грн.;
— на общей системе налогообложения – 704 гривны.

СРОКИ УПЛАТЫ

Предельные сроки уплаты единого налога для плательщиков:
1) первой и второй группы – ежемесячно авансом до 20 числа текущего месяца;
2) третьей группы единого налога за:
— I квартал — 19 мая 2017;
— II квартал — 19 августа 2017;
— III квартал — 17 ноября 2017;
— IV квартал — 19 февраля 2018.

При желании плательщики единого налога первой и второй группы могут оплатить единый налог наперед (на несколько месяцев или даже на год). Главное, не забыть потом об этом.

Предельные сроки уплаты ЕСВ для всех ФО-П, независимо от системы налогообложения:
— За 1-й квартал — 19 апреля 2017г;
— За 2-й квартал — 19 июля 2017 г ;
— За 3-й квартал — 19 октября 2017 г;
— За 4-й квартал — 19 января 2018 г

При желании ЕСВ можно оплачивать и помесячно (по 704 грн.) или авансом на год вперед (8448 грн.).

СРОКИ ПОДАЧИ ДЕКЛАРАЦИЙ

Предельные сроки подачи декларации по единому налогу для плательщиков:
1) первой и второй группы - один раз в год. За 2017 год – не позднее 1 марта 2018 года
2) третьей группы за:
— I квартал — 10 мая 2017;
— полугодие — 9 августа 2017;
— 9 месяцев — 9 ноября 2017;
— год — 9 февраля 2018.

Предельный срок подачи декларации о доходах за 2017 год для ФЛ-П на общей системе – 9 февраля 2018 года.

Отчет по ЕСВ подается всеми ФЛ-П один раз в год, за 2017 год – не позднее 9 февраля 2018 года.

Все отчеты можно подавать как лично, принеся их в налоговую, так и в электронном виде или по почте.

Если отчет в налоговую вместо вас принес кто-то другой, у него должна быть от вас как от ФЛ-П нотариальная доверенность.
В случае отсутствия доверенности инспектор имеет полное право эту декларацию не принять.

Для подачи декларации в электронном виде необходимо получить электронную цифровую подпись (ЭЦП). Это можно сделать бесплатно в налоговой.
Для этого вам понадобятся копии и оригиналы паспорта и кода, а так же флешка.

Если вы отправляете декларацию по почте, то отправить ее нужно не позднее, чем за пять календарных дней до предельного срока подачи декларации. А отчет по ЕСВ необходимо отправить не позднее, чем за десять календарных дней до предельного срока подачи.

Отправлять при этом нужно через Укрпочту, ценным письмом, с описью вложений и уведомлением о доставке.
Имейте ввиду, что такие письма не приносят по адресу, получателю приходит уведомление и сотрудник налоговой должен пойти и получить такое письмо на почте.

Если вы переживаете за доставку вашего письма с отчетом, тогда отправляйте его (через Укрпочту) ценным, с описью, уведомлением и курьерской доставкой.
Да, у Укрпочты есть такая услуга как «курьерская доставка», тогда это письмо принесут прямо в налоговую.

Да, при заказе услуги курьерской доставки при отправке у вас спросят телефон получателя, так что не поленитесь и найдите телефон своей налоговой на сайте ДФС Украины.

Автор: Александр Зарайский.

Автор: Александр Зарайский

Другие полезные статьи:
- Блокировка налоговых накладных - дамоклов меч для бизнеса!
- Как открыть интернет-магазин - часть четвертая.
- Как открыть интернет-магазин - часть третья.
- Как открыть интернет-магазин - часть вторая.
- Как открыть интернет-магазин - часть первая.
- Как предпринимателю - "единщику" избежать применения РРО.
- Ставки единого налога и ЕСВ для предпринимателей в 2017 году.
- Транспортный налог – кому его действительно нужно платить в 2016 и 2017 году.
- Фрилансер и закон - что лучше работать в черную, или легально?!
- Как зарегистрироваться предпринимателем и зачем это надо?
- Общая система и единый налог – в чем разница, какую лучше выбрать предпринимателю.
- Как фрилансеру (предпринимателю) законно получить валюту за свои услуги.
- Фрилансер (предприниматель) и электронные деньги.
- Как закрыться предпринимателю – подробная инструкция.
- Мораторий на проверки – так кого же на самом деле не будут проверять в 2015-2016 годах.
- Курсовая разница и незаконные действия налоговых органов.
- Печать Z-отчетов при круглосуточном режиме работы.
- Перевод сотрудника в другой отдел, в другое подразделение или на другую должность по инициативе руководства.
- Кто такие «налоговые ямы» и «транзитеры» и как защититься от действий налоговой, связанных с их отработкой.
- Заработная плата во время работы и после увольнения.
- Закрытие за 1 день - дамоклов меч предпринимателя.
- Налоговые скидки или возврат денег из бюджета
- Как узаконить услуги по доставке товаров с зарубежных сайтов?
- Предприниматели и единый социальный взнос (ЕСВ)
- Как правильно писать заявления, жалобы и другие обращения. Часть первая.
- Как правильно писать заявления, жалобы и другие обращения. Часть вторая.
- Админштрафы за нарушения в сфере налогообложения и предпринимательской деятельности.
- Составление протоколов сотрудниками органов доходов и сборов (налоговых инспекций).
- Вынесение постановлений по протоколам сотрудников органов налогов и сборов и их исполнение.
- Обжалование постановлений по делу об административном правонарушении, по протоколам сотрудников органов доходов и сборов.
- За отсутствие терминала для приема платежей с электронных карт штраф!
- Авторское право в фотографии.

Google

Прочитано 1985 раз Последние изменения: Понедельник, 03 Июль 2017 15:47