Как подать отчет в электронном кабинете на сайте ГФС Украины

В этом видео – инструкция о том, как в электронном кабинете на сайте ГФС Украины можно создать и отправить отчет по единому налогу за 6 месяцев (полугодие) текущего года.

В частности, в нем я рассказываю, где находится электронный кабинет на сайте налоговой и как в него войти.
Если вы в первый раз пользуетесь электронным кабинетом, также совсем не лишним будет мой рассказ о том, как в кабинете подписать договор о подаче отчетности в электронном виде (точнее – заявления о присоединении к публичному договору).

Собственно говоря, подписание этого заявления – это то, с чего начинается подача отчетности в электронном виде, если до этого вы ее ни разу таким образом не подавали.

При этом, даже если вы подаете налоговую отчетность не в кабинете на сайте ГФС Украины, а с помощью специальной программы, сначала нужно создать, подписать и отправить “заявление о присоединении” – и только после того, как оно будет принято налоговой (а вам придет Квитанция № 2), подавать саму отчетность.

Естественно (ведь видео – именно об этом), я расскажу, как заполнить отчет по единому налогу за 6 месяцев (полугодие) текущего года. Сразу скажу, что за 9 месяцев (как говорят, за 3-й квартал) и за год (или в просторечии – за 4-й квартал) она заполняется точно так же. 🙂

Обратите внимание: хоть и принято говорить “отчет по единому за 2-й квартал” (ну, или “3-й квартал”, “4-й квартал”), на самом деле, этот отчет заполняется нарастающим итогом.

То есть вы сначала показываете в нем выручку за 3 месяца, потом – за 6 месяцев (полугодие), потом – за 9 месяцев, а после окончания года – за все 12 месяцев текущего года.

И тут – самое важное.
Заполняя отчет за 6, 9 и 12 месяцев, не забывайте переносить в строку № 13 вашей декларации сумму единого налога, начисленную за предыдущий период (это строка 14 декларации по единому налогу за предыдущий период). В отличие от специальных программ, электронный кабинет сам (автоматически) эту цифру с предыдущей декларации не переносит!

Если вы этого не сделаете (не перенесете начисление из предыдущей декларации), кабинет рассчитает вам сумму налога нарастающим, со всего дохода за этот отчетный период без учета налога, начисленного и оплаченного ранее.

Ну, а если вы этого не заметите – и до конца отчетного периода не подадите новый отчет (“нова звітна” декларация), то эта ошибка закончится для вас штрафом.

Собственно говоря, это, наверное, – самая распространенная ошибка при подаче этой декларации за 6-12 месяцев плательщиком единого налога 3-й группы.

Самый плохой случай из тех, которые я могу припомнить, – это когда один предприниматель, подавая декларацию по единому налогу за год, не перенес в строку 13 начисление за 9 месяцев…

При этом за год он задекларировал – ни много ни мало – 4 800 000 грн.
Естественно, к уплате у него автоматически рассчиталась сумма единого налога – 240 000 грн.

Поскольку он ничего не заметил, после окончания отчетного периода на его лицевую карточку (КОР) по единому налогу вместо 60 тыс. грн разницы, между цифрой за год (240 тыс. грн) и цифрой за 9 месяцев (180 тыс. грн) “села” вся эта сумма – 240 000 грн. Ну, а поскольку он заплатил только 60 тыс. грн, которые и подлежали уплате за 4 квартал, у него возникла задолженность (недоимка) по единому налогу в сумме 180 000 грн.

О том, что у него есть долг по единому налогу, предприниматель узнал только в апреле (вот почему я говорю, что нужно заходить в свой кабинет хотя бы раз в месяц), после звонка из налоговой и их возмущенного: “А вы долг по единому гасить собираетесь? А то мы вас можем и с единого снять…”

Естественно, он сразу подал уточняющую декларацию – и эта задолженность (недоимка) “ушла” с лицевой карточки, но…
Но вместо этого долга ему автоматически насчитался штраф за несвоевременную уплату налога в сумме 36 000 грн (!!!), а налоговая быстренько прислала ему уведомление – решение о его начислении.

“Почему так, ведь это же была просто ошибка?” – скажете вы.

Очень просто.
Согласно налоговому кодексу, сумма налога, самостоятельно указанная плательщиком в декларации, после окончания срока для ее подачи считается согласованной, а у плательщика возникает обязанность уплатить эту сумму.

Если бы он заметил ошибку до окончания срока подачи декларации (в нашем примере – это 9 февраля) и подал новую декларацию, то ему бы ничего не было. А так он подал уточняющую декларацию только в апреле и, соответственно, получается, просрочил уплату самостоятельно задекларированной (“согласованной”)  суммы налога больше, чем на 30 дней.

Ну, а за несвоевременную уплату согласованной суммы налогового обязательства (налога) налоговым кодексом предусмотрены штрафы:

  • 10 % – при просрочке уплаты до 30 дней;
  • 20 % – при просрочке уплаты больше 30 дней.

Вот ему и насчитали (совершенно, увы, обосновано) штраф 20 %, что в данном случае (из-за большой суммы ошибки) вылилось в потерю, как говорится, “на ровном месте” 36 000 грн.

Если думаете, что это единичный случай, то вы ошибаетесь.
Это самая распространенная ошибка у плательщиков единого налога третьей группы!

Буквально на днях звонит мне один айтишник: “Я все налоги заплатил, а налоговая мне насчитала 8 тыс. грн и требует, чтобы я их уплатил. Я не пойму, за что они мне насчитали!”

Подозревая, каким будет ответ на этот вопрос, прошу дать доступ к его электронному кабинету.
Захожу туда и…  конечно же, он не перенес в строку 13 сумму начисления единого налога за І квартал этого года! Ситуация один в один, и штраф – опять 20 %, только сумма его тут меньше (“всего навсего” 1 600 грн).

В общем, будьте внимательны, и если вы – плательщик единого налога третьей группы, не забывайте о двух особенностях декларации по единому налогу.

  1. Декларация заполняется НЕ за квартал, а нарастающим итогом за 6, за 9 и за 12 месяцев.
  2. Заполняя декларацию за 6-12 месяцев, нужно не забывать переносить в строку 13 начисление налога за предыдущий период.

Ну, а если вы боитесь что-то забыть или что-то напутать, лучше заключите договор с бухгалтером или компанией, оказывающей услуги по ведению бухгалтерского учета у предпринимателей.

Ведь если у вас там  не “1 000 грн в квартал”, а более-менее существенные обороты (те же 2-3 тыс. $ в месяц), одна ошибка или невнимательность при подаче декларации может обойтись дороже, чем бухгалтерское обслуживание за весь год. 🙂

Ну, и да, в завершение: в видео я также расскажу о разных полезных функциях электронного кабинета, которые должен знать и использовать любой предприниматель.

Если моя статья Вам понравилась, или оказалась для Вас полезной, вы можете сказать "спасибо", 🙂 перечислив любую сумму на Ваше усмотрение на мою карточку в "ПриватБанке":  
- № 5169 3324 0559 7207 - получатель Зарайский Александр Николаевич.

Что бы не пропустить ничего важного подписывайтесь на наш Телеграм-канал, страницу в Фейсбуке, или добавляйтесь в Твитере.

Другие интересные статьи по налогообложению:
- Ставки единого налога и ЕСВ для предпринимателей в 2019 году
- Карта «ключ к расчетному счету» и оплата в интернете

- Импорт услуг, единый налог, НДС и все-все-все…
- Новый закон об ООО – ключевые изменения и их последствия
- Как правильно использовать «Пайонер» для получения денег от фриланса?
- Нужно ли платить акциз и покупать лицензию при продаже электронных сигарет
- Где в Харькове можно сдать отчеты в налоговую
- Как открыть интернет-магазин - часть четвертая.
- Как открыть интернет-магазин - часть третья.
- Как открыть интернет-магазин - часть вторая.
- Как открыть интернет-магазин - часть первая.
- Как нежданно - негаданно попасть на чудовищные штрафы.
- Как, недоплатив одну копейку, потерять статус плательщика единого налога и получить огромный штраф.
- Закрытие ООО за один день - обман!
- Как фрилансеру (предпринимателю) законно получить валюту за свои услуги.
- Фрилансер (предприниматель) и электронные деньги.

Facebook Comments
Поделится с друзьями, у себя на странице!
Читайте также:  Ставки единого налога и ЕСВ для предпринимателей в 2017 году

Комментарий (12)

  • Дмитрий| 26.12.2018

    Может ли ФЛПшник подавать отчеты в электронном кабинете пользуясь ключом, полученным в Приватбанке как физлицо?

    • Александр Зарайский| 31.12.2018

      Хм…
      Я честно говоря никогда так не пробовал.
      Просто попробуйте подписать заявление о присоединении, а потом отчет.
      Если все пройдет… 😉

  • Антон| 29.01.2019

    В январе 2019 получена Вимога по ЕСВ на 15819.54 (ЧП забытый с 2001г).
    В эл.кабинете, “Стан розрахункiв з бюджетом” – на 2017г – все по нолям, на 2018г – упомянутые 15819.54, на 2019г – 18276.72 соот-но .
    И возникает вопрос – а как тогда оформлять ликвидационную форму д5 ? нельзя же всю эту сумму 18276.72 – оформить в форму за один, 2018г, хотя в кабинете висит именно по 2018г, и сумма складыватеся из задолженности за 2г, c с нач 2017г.
    Выходит, нужно отдельные две ликивидационные формы Д5 заполнять ? но как это стыкуется с Законом, и с тем что они тогда ликивидационные ?
    Потом, исходя из этого – не станет ли это прецедентом для штрафа(ов) – за несвоевременную подачу, если за 2017г как мин.
    Как правильно заполнить?

    • Александр Зарайский| 29.01.2019

      Вы обязаны подать отдельно отчет по ЕСВ за 2017 год и отдельно отчет по ЕСВ за 2018 год
      Вот в сумме и получится 18 276,72
      И поскольку год закончился у вас за 2017 и 2018 не ликвидационные а обычные отчеты.

      А вот если вы закрылись в январе 2019 года тогда за январь 2019 года вы подаете ликвидационный отдельно.

  • Антон| 30.01.2019

    Благодарю за ответ.
    Тогда аналогичный вопрос возникает и по декларации на прибуток.
    Если закрытие янв 2019 – нужно подавать лишь форму, которую подают предприниматели прекратившие деятельность, либо по аналогии с декл. ЕСВ – подавать отдельные 2017-2018, и за янв 2019 – прощальную ?

    • Александр Зарайский| 10.02.2019

      Если вы не подавала декларации за эти годы то естественно нужно подать 2016-2018 и прощальную 2019 🙂

  • Антон| 23.02.2019

    Как понять причину отказа автоматической проверки в эл. кабинете при подаче “прощальной” декларации про прибуток (22 Фев), после припинення ФОП в середине февраля 2019, с формулировкой :

    Виявленi помилки :

    (F0100110) Форма (або вказана версiя форми) не подаеться в цьому звiтньому перiодi

    В декларации было указано : “ФОП хто припинив”, дата припинення,  середина фев.
    Граничная дата подачи в кабинете указана 10.02.2020.

    Каких-то иных вариантов/деклараций обнаружить не удалось.
    В чем ошибка, как правильно (и как можно скорее) попрощаться?

    • Александр Зарайский| 25.02.2019

      Это у вас “ликвидационная” за 2019 год.
      К сожалению подать ее можно только в бумажном виде, в электронном (в отличии от отчета по ЕСВ) внутри периода (внутри года) она не проходит.

  • Антон| 25.02.2019

    Благодарю за внесение ясности. Ее нужно как-то заверять, у нотариса, или можно просто распечатать из Кабинета, и отправить ?
    И соб-но, куда отравлять, в налоговую по месту регистрации этого прекращенного ФОП, отделы : 1. Отдел администрирования налога на доходы физических лиц, единого взноса, 2. Отдел обслуживания плательщиков, 3. Отдел администрирования налога на прибыль ?

    За 20+лет просто уже настолько далек от этого “привета” из прошлого…

    • Александр Зарайский| 25.02.2019

      Просто распечатать, подписать и отправить ценным письмом с описью вложений и уведомлением в налоговую где стоит на учете ФОП

  • Антон| 01.03.2019

    ОК, выслано, cпасибо за сэкономленное время и ваш труд.
    В этой связи еще не вполне ясно со снятием с учета в пенсионном, 19 фев – снят с учета в ДФС, 23 фев – отправлены отчеты из кабинета на прибуток/ЕСВ, приняты, хотя 2016-17 остались светится черным, 2018-19 зеленым, сообщений по 2016-17 что не принято – не поступало.C
    На 1 марта – статус в кабинете по ЕСВ не поменялся, “снят” не появилось. Строка – зменьшено/нараховано – была 2754.18, после уплаты 20 фев (ЕСВ за 2 мес) 2×918.06 сменилась на 4293.30.
    Если снят с ЕДР/учета в ДФС 19 фев – это означает что УЖЕ не плательщик ЕСВ, и информация передана в ПФ, но сумма/статус?

    • Александр Зарайский| 09.03.2019

      Вы не плательщик ЕСВ с дня внесения записи о прекращении. Вот как появилось “Припинено” так и не плательщик.

      Ну а с учета как плательщика ЕСВ налоговая снимает только после проведения проверки. Но то что вы не сняты ни на что не влияет.

  • Оставить ответ

    Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

    Подробнее в видео, единый, налоги, статья
    Новый закон об ООО – ключевые изменения и их последствия

    С 16 июня 2018 года вступает в силу новый закон, определяющий правовой статус обществ с ограниченной ответственностью, порядок их создания,...

    Как пользоваться электронным кабинетом на сайте ГФС Украины

    В этот раз - необычный формат подачи информации. Вместо традиционного текста и скриншотов я решил записать видео (обязательно смотрите вторую...

    Как правильно использовать «Пайонер» для получения денег от фриланса?

    Самый частый вопрос, который мне задают в последнее время, – «можно ли использовать «Пайонер» («Payoneer») для получения денег от фриланса?»...

    Льготы для лиц с инвалидностью 1, 2, 3 групп и детей с инвалидностью

    Перечень льгот, установленных согласно действующему законодательству для инвалидов первой, второй и третьей групп, а также детей-инвалидов. Согласно Закону Украины от...

    Акциз и лицензия для продажи электронных сигарет

     I. Лицензирование торговли электронными сигаретами и жидкостями для их заправки На сегодня вопрос оптовой и розничной торговли табачными изделиями урегулирован...

    Закрыть