Час від часу як у ФОП, так і в юросіб виникає необхідність здійснити повернення та/або перекид переплати по податку чи ЄСВ, які виникли внаслідок помилкової чи надлишкової сплати коштів до державного, чи місцевого бюджету.
Однак податківці доволі часто не поспішають проводити повернення чи перекид, тож у такому випадку доводиться писати скаргу щодо їхніх неправомірних дій (бездіяльності). І ось тут доволі важливим стає той факт, чи правильно була заповнена заява про повернення коштів – і що, власне, написано у скарзі про бездіяльність.
Вартість послуг із підготовки
Заява про повернення (перекид) переплати – від 700 грн.*
* – вартість послуг залежить від складності питання та витрат часу на підготовку заяви.
Контакти:
Телефон:
+38 (050) 403-76-85,
+38 (067) 579-58-38 (Viber, Telegram)
E-mail: taxconsult.ua@gmail.com
Залишилися запитання чи щось незрозуміло?
Обов’язково зателефонуйте чи напишіть мені у Viber або Telegram – і я залюбки вам допоможу!
До вартості послуги із повернення переплати входить:
- первинний аналіз та консультація щодо можливості повернення неправильно сплачених коштів чи проведення їх перекиду в рахунок сплати інших податків та/або ЄСВ;
- підготовка заяви про проведення повернення та/або перекиду неправильно сплачених коштів (наявних переплат);
- направлення підготовленої заяви через електронний кабінет на сайті ДПС України.
Для підготовки заяви необхідно надати:
- доступ до електронного кабінету на сайті ДПС;
- фото або скан платіжних доручень чи квитанцій про сплату податку та/або ЄСВ.
- реквізити рахунку на який необхідно здійснити повернення коштів (у випадку їх повернення).
Як повернути чи перекинути переплату по податкам і ЄСВ
Якщо платник податків помилився і сплатив якийсь податок чи єдиний соціальний внесок (далі ЄСВ) на неправильний бюджетний рахунок, таку помилкову оплату завжди можна повернути на рахунок платника або перекинути на інший бюджетний рахунок.
Це стосується абсолютно всіх платників податків – незалежно від того, це фізособа, підприємець (ФОП) чи юридична особа.
Та існують і деякі обмеження, пов’язані із поверненням чи перекидом податків.
Перше обмеження – це строк давності.
Якщо з дати неправильної оплати минуло більше 1095 днів, повернути ці кошти чи здійснити їх перекид не вдасться. Але це обмеження стосується тільки звичайних податків. По ЄСВ термін давності відсутній, тож його можна повернути чи перекинути і після спливу 1095 дів.
Друге обмеження – наявність заборгованості.
Якщо у вас є заборгованість по якомусь податку, повернути переплату по іншому податку на свій рахунок не вийде. Її можна буде тільки перекинути в рахунок погашення боргу по іншому податку. Але це обмеження діє тільки якщо сума боргу більша або дорівнює сумі переплати. Якщо сума переплати більша за суму боргу по іншому податку, то її можна буде розділити: частково направити на погашення боргу, а частково повернути на свій рахунок.
Обмеження третє – між податками і ЄСВ перекид не працює.
Якщо у вас є переплата по якомусь податку, її не можна перекинути в рахунок погашення боргу по ЄСВ. Ну і навпаки: переплату по ЄСВ не можна перекинути в рахунок погашення боргу по якомусь із податків. У подібних випадках неправильно сплачену суму (наявну переплату) можна буде тільки повернути на ваш рахунок у банку.
Щоб повернути неправильно сплачену суму податку чи ЄСВ, до податкової необхідно надати заяву, в якій вказати напрямок повернення та/або перекид коштів.
Коли йдеться про звичайний податок, заява надається в довільній формі. А от у випадку із поверненням чи перекидом ЄСВ заява має бути надана за формою, наведеною в Порядку зарахування, у рахунок майбутніх платежів єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування або повернення надміру та/або помилково сплачених коштів, затвердженому Наказом Міністерства фінансів України від 23 липня 2021 року № 417.
Також незалежно від того, це податок чи ЄСВ, до заяви необхідно додати копії/скани платіжних доручень чи квитанцій, що підтверджують оплату.
При цьому у випадку ЄСВ заява про його повернення чи перекид подається по кожному платіжному дорученню (квитанції) окремо. Тож якщо ви, як приклад, тричі сплатити ЄСВ на неправильний рахунок, доведеться направити до податкової три окремі заяви й до кожної з яких додати одну квитанцію.
Ну а якщо це звичайні податки, можна зробити одну заяву на всю суму й додати до неї всі квитанції. Мені якось довелося робити заяву про повернення єдиного податку за 2 роки, до якої було додано 24 квитанції про сплату 🙂
Якщо помилково сплачену суму податків чи ЄСВ ви хочете повернути на ваш рахунок, це можна зробити на будь-який із них, не обов’язково на той, з якого була оплата.
Взагалі, чесно кажучи, податкова не дуже любить робити повернення коштів, які вже потрапили в бюджет. Тому ваша заява про повернення може бути проігнорована. В такому разі доведеться направити в ДПС України скаргу щодо неправомірних дій (бездіяльності) місцевих податківців.
Взагалі я не пам’ятаю випадків, коли б мені не вдалося повернути кошти на рахунок. Хай навіть і через скаргу.
Хоча іноді платникам, аби повернути суму переплати, доводиться звертатись із позовом до суду щодо її повернення. Так буває, коли сума ДУЖЕ велика.
Послуги з підготовки заяви про повернення та/або перекиду неправильно сплачених коштів (наявних переплат) надаються по всій Україні, а саме: у Вінницькій, Волинській, Дніпропетровській, Донецькій, Житомирській, Закарпатській, Запорізькій, Івано-Франківській, Київській, Кіровоградській, Луганській, Львівській, Миколаївській, Одеській, Полтавській, Рівненській, Сумській, Тернопільській, Харківській, Херсонській, Хмельницькій, Черкаській, Чернівецькій, Чернігівській областях, а також у місті Києві.
Часті запитання щодо повернення переплати по податку та ЄСВ
Я помилково сплатив податок на не той рахунок, що робити?
Це не проблема, будь-який помилково сплачений податок або податки можна повернути із бюджету назад на рахунок ФОП чи юридичної особи. Також, якщо внаслідок неправильної сплати у вас виникла переплата, її можна перекинути в рахунок погашення заборгованостей по інших податках, якщо такі заборгованості наявні.
Чи можна повернути переплату по ЄСВ?
Так, якщо ви помилково чи надлишково сплатити ЄСВ й у вас виникла переплата, її можна повернути на ваш рахунок ФОП чи юридичної особи.
Чи можна переплату по податку перекинути на ЄСВ чи навпаки?
На жаль, ні. Якщо у вас є переплата по податках і заборгованість по ЄСВ, то таку переплату можна лише повернути на ваш рахунок. Перекид її на ЄСВ неможливий.
Аналогічно якщо у вас є переплата по ЄСВ, її можна лише повернути вам на рахунок, або перекинути на інший рахунок ЄСВ. Перекид переплат по ЄСВ на інші податки технічно неможливий.
В які терміни можна повернути переплати?
Переплату по податках можна повернути протягом 1095 днів після того, як вона виникла. Ну а переплату по ЄСВ можна повернути незалежно від того, коли вона виникла, оскільки по ЄСВ відсутні терміни давності.
Коли можуть відмовити у поверненні переплат?
Відмовити у поверненні переплат можуть у двох випадках:
- якщо минули терміни давності (1095 днів);
- у разі наявності заборгованості по інших податках.
В останньому випадку переплату можна буде повернути тільки після погашення наявних заборгованостей.
Чи потрібно до заяви про повернення додавати копії квитанцій?
Так, незалежно від того, у вас заява про повернення чи про перекид, до неї необхідно додати копію квитанції, яка підтверджує сплату вами податку чи ЄСВ.
На який рахунок можна повернути переплати чи помилкову оплату?
Переплату по податках чи ЄСВ або помилково сплачені податки/ЄСВ можна повернути на будь-який із ваших рахунків.
Яким чином можна надати заяву про повернення чи про перекид податків і ЄСВ?
Заяву можна подати онлайн через електронний кабінет платника податків на сайті ДПС України.
Як швидко відбувається повернення та/або перекид податків та ЄСВ?
Повернення чи перекид податків займає зазвичай близько одного місяця. Перекид чи повернення ЄСВ відбувається швидше й займає зазвичай 10 днів.
Чи може податкова взагалі відмовити в поверненні або перекиді переплат?
На жаль, хоч і не часто, але таке дійсно трапляється. Податкова може безпідставно відмовити в поверненні чи перекиді переплат або просто проігнорувати вашу заяву й нічого не зробити.
В такому разі доводиться писати й направляти в ДПС України скаргу щодо неправомірних дій (бездіяльності) місцевих податківців.
Яка вартість послуг із повернення чи перекиду переплат?
Вартість послуг залежить від кількості податків, які потрібно буде повернути (чи перекинути), та кількості заяв, які доведеться підготувати. Бо для повернення/перекиду декількох звичайних податків можна підготувати одну заяву, в той час як по ЄСВ під кожну оплату, яка була, необхідно надавати до податкової окрему заяву.
Мінімальна вартість послуг із підготовки заяви про повернення чи перекид складає 700 грн.
Якщо хочете дізнатися вартість послуг конкретно для вашого випадку, просто напишіть мені у Viber чи Telegram.
У мене ще залишилися запитання, як мені отримати на них відповіді?
Напишіть мені у Viber +380675795838 чи Telegram @Zarajsky, що вас цікавить, – і я обов’язково відповім.
Доступні способи оплати:
- на розрахунковий рахунок ФОП;
- через платіжний сервіс WayForPay;
- у терміналі ПриватБанку.
Послуги, інформація щодо яких розміщена на цій сторінці, надаються замовникам (клієнтам) за принципом мовчазної згоди на підставі на та умовах Публічного договору оферти (після його акцепту замовником/клієнтом).