Как фрилансеру (предпринимателю) законно получить валюту за свои услуги

Как предпринимателю законно получить валюту за свои услуги. Фрилансер и валюта. Как фрилансеру получить валюту в банке.

Я не буду говорить о тех случаях, когда фрилансер работает в черную и получает валюту на свою личную валютную карточку (не важно, в нашем банке или иностранном), с такими случаями все достаточно понятно. И если вы фрилансер, то давно так работаете, да и написано об этом на всяческих фриланс-форумах предостаточно.

Мой сегодняшний пост как раз о тех случаях, когда фрилансер работает или хочет работать легально и перед ним возникает вопрос получения валюты из-за рубежа.

Да, хочу сразу сказать, я буду говорить исключительно об экспорте услуг, причем именно предпринимателями, никак не касаясь экспорта товаров теми же ФЛ-П или экспорта услуг юридическими лицами.

Как получить валюту

Во-первых, запомните!
Предприниматель имеет право получать валютные средства ТОЛЬКО на свой ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИЙ валютный счет.

Если вы получаете валюту на свою частную/личную карточку, открытую вам как обычному человеку НЕ предпринимателю, эти деньги должны облагаться налогами ОТДЕЛЬНО, как доходы, не связанные с предпринимательской деятельностью (соответственно 18% НДФЛ, 1,5% военного сбора и т.д.).

Таким образом, если вы, будучи предпринимателем, получаете деньги (не важно, кстати, валюту или гривну) на свою личную (частную) карточку, — эти деньги НЕЛЬЗЯ показывать в вашей декларации и говорить о них налоговикам. Иначе заколеблетесь платить с них налоги.


Думаю, вы уже поняли, что для того, чтобы получать валютную выручку, нужно открыть валютный счет.

Во-вторых, для подтверждения источника происхождения валюты, которая поступает вам на счет в банк, под каждое поступление валюты, необходимо предоставлять подтверждающие документы.

Очень долго банки в качестве таких документов принимали исключительно двусторонние договора, подписанные как исполнителем, так и заказчиком, а также акты выполненных работ. Учитывая, что запад не привык так работать, это на корню убивало 80% возможных сделок.

Однако!
В ноябре 2016 года в статью 6 Закона Украины от 16 апреля 1991 года №959-XII «О внешнеэкономической деятельности» было внесено изменение согласно которому:

«В случае экспорта услуг (кроме транспортных) внешнеэкономический договор (контракт) может заключаться путем принятия публичного предложения о договоре (оферты) или путем обмена электронными сообщениями, или другим способом, в частности — путем выставления счета (инвойса), в том числе — в электронном виде, за предоставленные услуги».

Единственное требование к инвойсу, которое вытекает из разъяснения НБУ и Закона — он должен содержать текст о том, что именно он, инвойс, является также документом, подтверждающим факт получения услуги.

В качестве примера приведу инвойс, который принимается ОТП-банком.

Образец инвойса

Как видите, он сразу на двух языках, английском и украинском.
Если инвойс составлен только на иностранном языке, в банк отдельно нужно будет предоставить его перевод на украинский.

Единственный момент, который нужно уточнить у банка, открывая валютный счет ФО-П: должно ли назначение платежа содержать ссылку на конкретный инвойс (дату, номер) и что делать, если его не будет.

Этот момент очень актуален для тех, кто получает деньги с каких-то сайтов/порталов, например, фотографов и/или художников/дизайнеров получающих деньги со стоков, СЕОшников/рекламистов и т.п.

Сразу скажу, что некоторые банки допускают отсутствие в назначении платежа ссылки на инвойс, но просят при этом предоставить подтверждающее письмо (за подписью самого предпринимателя) о том, что эти деньги поступили по вот этому конкретному инвойсу.

Алгоритм действий для получения валютной выручки

Первое.
Открываем валютный предпринимательский счет в банке.

Второе.
Даем реквизиты вашему иностранному клиенту или вводим их на сайте.

Третье.
Вы составляете и направляете вашему клиенту по электронной почте инвойс за оказанные услуги. Если клиент не может или не хочет работать по инвойсу, этот шаг пропускаем.

Четвертое.
Деньги поступают на ваш счет (или на транзитный валютный счет), вы их видите сами или вам звонит менеджер и просит предоставить подтверждающие документы.

Пятое.
Если клиент перечислил деньги без инвойса, вы просто составляете и подписываете инвойс на ту сумму, которая поступила на ваш счет (дату на инвойсе в этом случае можно поставить любую, которая предшествует дню получения денег). Если в назначении платежа отсутствует ссылка на инвойс, также пишем в банк письмо, в котором указываем, что сумма, поступившая на счет такого-то числа, поступила по инвойсу дата/номер такой-то.

Шестое.
Предоставляем подписанный вами инвойс (оригинал или заверенную вами копию), а также оригинал письма (если в назначении нет ссылки на инвойс) в ваш банк. Некоторые банки допускают предоставление этих документов через их клиент-банк в отсканированном виде, но часть банков работает еще по-старинке и требует эти документы в бумажном виде (так что придется сходить в банк ножками или отправить курьера).

Седьмое.
Если вам нужна гривна направляете в банк заявку на продажу валюты. Продавать можно как всю суму, поступившую на валютный счет ФО-П, так и только какую-то ее часть. После получения заявки банк продаст указанную в ней сумму валюты, а полученную от продажи гривну зачислит на ваш гривневый счет.

Восьмое.
Деньги, поступившие на гривневый счет от продажи валюты, вы можете или снять наличными в отделении банка, или перечислить на свою ЧАСТНУЮ карточку и дальше использовать по своему усмотрению (снимать в банкоматах, рассчитываться в магазине или интернете).

Даже если к вашему предпринимательскому счету (который начинается с 2600…) есть карточка-ключ (как у приватбанка), которая позволяет оплачивать покупки в магазине/интернете, я не советую делать это непосредственно с предпринимательского счета (почему — расскажу позже).

Лучше перекиньте их на свою частную карточку (это обойдется в стоимость платежного поручения 2-5 грн) и уж с нее делайте все платежи.

Как включать в декларацию по единому налогу сумму, полученную в валюте

Налоговый кодекс Украины (НКУ) в этом случае достаточно конкретен.

Так, согласно пункту 292.5. статьи 292 НКУ

«Дохід, виражений в іноземній валюті, перераховується у гривнях за офіційним курсом гривні до іноземної валюти, встановленим Національним банком України на дату отримання такого доходу»

Курс НБУ, на дату поступления валюты, можно посмотреть в клиент-банке или на сайте НБУ.

Некоторые особенно боязливые предприниматели пытаются высчитывать еще и курсовую разницу, т.к. курс валюты на дату ее продажи может быть больше, чем на дату поступления валюты, но, на мой взгляд, это делать не нужно.

Чтобы не пропустить важную информацию, подписывайтесь на мой телеграм-канал "Налоговый консультант".

Если моя статья вам понравилась или оказалась для вас полезной, можете сказать "спасибо", 🙂 перечислив любую сумму - на ваше усмотрение:
Просто нажав на кнопку: СПАСИБО!

Другие интересные статьи по налогообложению.
- Ставка единого налога и ЕСВ для предпринимателей в 2022 году.
- Акциз и лицензия для продажи электронных сигарет.

- Как избежать уплаты ЕСВ с «заработной платы» наемных сотрудников.
- Кто обязан платить налог на недвижимость в Харькове.
- Как зарегистрировать благотворительный фонд и/или общественную организацию.

Поделиться с друзьями, у себя на странице!

Комментарий (12)

  • Игорь| 22.09.2019

    Добрый день Александр !
    Вопросы к Вашей статье: «Как фрилансеру (предпринимателю) законно получить валюту за свои услуги»
    1. Вроде отменили обязательную продажу валюты ?
    2. Как законно получить со своего счета наличную валюту ?
    С уважением,
    Игорь

    • Александр Зарайский| 22.09.2019

      1. Да отменили, но статья ведь написана давно.
      2. Под заграничную командировку.

  • Игорь| 16.01.2020

    Уважаемый Александр, Добрый день ! Вы можете подтвердить или опровергнуть сообщения в нете, о том, группа 3 может оплачивать ЕСВ раз в месяц и только в те месяцы когда получали доход ? Спасибо

    • Александр Зарайский| 22.01.2020

      ЕСВ можно оплачивать как поквартально так и авансом раз в месяц.
      ЕСВ платиться за все месяцы не зависимо от того был доход или нет.

  • Алик| 16.05.2020

    Здравствуйте, Александр
    Вопрос по поводу налогов. Я работаю с иностранной компанией, работаю без фоп, деньги получаю на банковскую карту частного лица и банк пока не требует никаких документов для зачисления денег. Насколько я понял из статьи, для банка, как подтверждение, подойдет и обычный инвойс, а вот подойдет ли инвойс для налоговой (это если работать легально), как подтверждение денег? Насколько я читал, что для налоговой нужен договор, инвойс и акты выполненных работ, причем два последних на каждое зачисление денег. Я работаю с иностранной компанией и они не хотят заключать договор и уж тем более не будут занимать пересылкой доков, каждый месяц. Могу ли оформить ФОП и платить налоги, а из подтверждающих документов о зачислении денег, у меня будет только инвойс с моей подписью, подойдет ли это для налоговой в случае проверки? Или лучше продолжать работать без ФОП? В начале статьи вы писали о тех кто работает в черную и с такими случаями все достаточно понятно, у меня вопрос. А что понятно? Какие у меня риски? Я понимаю, что могу платить налоги как физ лицо — 19,5%, но это меня не избавит от налогов и штрафов (если конечно мной когда нибудь заинтересуется налоговая) за ведение предпринимательской деятельности без документов.
    Из вашей другой стать я понял, что если мне насчитаю налоги и штрафы за все время работы без документов, то я могу их не платить и через три года эти начисление будут считаться безнадежными и их спишут? А чтобы я меня ничего не забрали, у меня не должно быть никакого имущества?
    Могу ли я работать как ФОП без договора? Есть ли закон, который этот позволяет делать и который можно показать налоговой на все их вопросы?
    Если я не ФОП, я не должен платить ЕСВ?
    Спасибо

    • Александр Зарайский| 16.05.2020

      Если вы зарегистрируетесь как ФОП и будете получать деньги на валютный счет ФОП и для банка и для налоговой достаточно инвойса с вашей подписью. Больше ничего не нужно.

      Если вы и дальше будете работать без документов то в случае если налоговой станет известно от ваших доходах, вам придется заплатить с них налоги. Сколько это будет 18+1,5% или другие ставки будет зависеть от того резидентом какой страны является компания которая выплачивает вам доходы. Это нужно знать что бы почитать договор Украины с этой страной об устранении двойного налогообложения. Так же возможно что в соответствии с этим договором компания платит за вас налоги в той стране. И тогда в Украине вы или должны будете доплатить разницу если там ставка меньше или вообще ничего не платить.

      Если вы получаете доходы как частное лицо ЕСВ платить не нужно.

  • Михаил| 25.02.2021

    Я хочу работаю ФОП 3 группы. Сейчас заключаю договор с новой фирмой. Они хотят заключить договор об обязательствах и оговорить в нем сумму платежа, но при этом совсем не хотят вписывать реквизиты, как они будут мне оплачивать работу. В таком случае, если я оформлю инвойс и подам его в банк, как подтверждение поступления, он не будет противоречить договору? Будет ли налоговая проверять инвойсы/договора при проверке моего ФОП? В банке мне сказали, что если сумма платежа меньше 400 000 грн, то инвойса достаточно. Я понимаю, что достаточно для зачисления средств. А как быть с проверками? Что предоставлять при них — инвойсы или договор, или и то, и другое?

    • Александр Зарайский| 13.03.2021

      Не очень понятно у вас клиент с Украины или иностранный и оплата в валюте. От этого зависит ответ на ваш вопрос.

  • Олеся| 13.07.2021

    Здравствуйте! Я только зарегистрировалась как ФОП 3 группы в прошлом месяце, первый платеж (из заграницы) пришел в начале этого. Скажите, пожалуйста, куда нужно загрузить инвойс о полученном платеже, если от банка и в кабинете плательщика налогов не было никаких уведомлений?

    • Александр Зарайский| 03.08.2021

      Так в банк-клиенте должна быть такая возможность

  • Елена| 14.08.2021

    ФОП 3 группы, работаю с иностранными компаниями, в т.ч с Россией и Великобританией.
    Есть варианты получения платежей на валютные счета(на гривневые якобы с заграницы нельзя) ФОП за исключением СВИФТ платежей, который снимают конскую плату с работодателя и не радуют ни его, ни меня?

    Спасибо!

    • Александр Зарайский| 15.08.2021

      Можно получать на карточку/аккаунт Payonee, а потом выводить на счет ФОП. Но это скажем так несколько «серая» схема.

Оставить ответ

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *