Фрилансер и закон — что лучше работать в черную, или легально?!
Чаще всего фрилансеры задают мне три вопроса:
— насколько опасно работать «в черную», не декларируя доходы?
— что нужно, чтобы делать это легально?
— есть ли в этом смысл?
Вот на эти вопросы я и постараюсь ответить в своих статьях посвященных фрилансу и основам предпринимательства.
Но в самом начале хочу сразу сказать одну банальную вещь.
Как нельзя быть чуть-чуть беременным, так и нельзя работать чуть-чуть в черную, а чуть-чуть не совсем.
Согласно действующему украинскому законодательству, гражданин Украины обязан декларировать абсолютно все доходы, независимо от источника их происхождения, и уплачивать с них налоги.
Да, есть категории доходов, которые не подпадают под декларирование, но доход, который получают фрилансеры, к ним не относится.
Работа «в черную» — насколько безопасно и чем это грозит
Собственно говоря, так работает большая часть тех, кого принято называть фрилансерами.
Они получают заработанные деньги на свои частные банковские карты (как в гривне, так и в валюте) или в виде электронных/виртуальных денег, которые обналичивают через различные сервисы. Вполне естественно, никакие налоги с этих сумм не уплачиваются.
И если на начальном этапе это мало кого волнует, то с ростом доходов многие начинают переживать «Может ли налоговая меня поймать?».
Ну, что вам «рассказать про Магадан»? И да, и нет – зависит от обстоятельств.
Если брать в целом, то банки обязаны свято хранить банковскую тайну и в обычных условиях получить распечатку движения денег по вашей частной карточке налоговая может, только возбудив уголовное дело и получив под него соответствующее решение суда.
Ну, а поскольку вероятность того, что в отношении вас возбудят уголовное дело очень незначительная (хотя, безусловно, и не нулевая), о ваших нелегальных доходах, скорее всего, никто никогда и не узнает.
Однако тут есть свои нюансы.
Первый возникает в том случае, если вы или ваши родные, с которыми вы совместно проживаете, претендуют на какие-то социальные выплаты или преференции.
Как пример, вы хотите получить субсидию на коммунальные платежи, ведь ваша жена сидит в декрете, а вы официально нигде не работаете.
Так вот, в таком случае банки обязаны давать информацию о движении и остатке денег по вашим счетам органам соцобеспечения. Ну а те, увидев нестыковку с информацией, полученной из ГФС, обязательно передадут ее налоговикам.
Второй случай, это когда размер платежа, поступившего на вашу карточку одноразово равен или превышает 150 тыс.грн., или вы вдруг решили купить квартиру/машину и перечислили с вашей карты кому-то сумму, превышающую этот лимит.
В таком случае банк в обязательном порядке передает информацию в финмониторинг и вам таки придется общаться с налоговиками, объясняясь, откуда у вас деньги.
Вариант номер три – незаконное получение такой информации.
Лично мне известен случай, когда милиция «внедрила» в один из банков «крысу».
Этот человек на протяжении 3 недель распечатывал информацию по движению денежных средств по счетам тех, кто получал на них достаточно крупные суммы или получал их очень часто.
Получив эту информацию, милиционеры начали вызывать таких людей и предлагать им или порешать с ними этот вопрос за взятку, или грозились передать эту информацию в налоговую по месту жительства.
Я знаю об этом не понаслышке, т.к. помогал «отбиваться» тем, кто отказался платить и по ком информация таки была отправлена в налоговые.
Что будет, если поймают?
Ну, скорее всего для начала налоговая предложит вам добровольно подать декларацию и задекларировать все эти доходы.
В таком случае вам придется уплатить (на сегодня) налог на доходы (НДФЛ) в размере 18% и единый социальный взнос (ЕСВ) в размере 22%.
Если же вы откажетесь декларировать их самостоятельно, налоговая составит акт и пришлет вам решения и требования, но, в таком случае, сумма НДФЛ будет увеличена на сумму финсанкции 25%, а к сумме ЕСФ добавится финсанкция от 10 до 50%.
Ну и, безусловно, не стоит забывать об административном штрафе, предусмотренном ст. 164 КУоАП, за осуществление хозяйственной деятельности без государственной регистрации в качестве субъекта хозяйствования или, как принято говорить, за незаконную предпринимательскую деятельность.
Согласно статье 164 КУоАП, размер этого штрафа составляет от 17 000 грн. до 34 000 грн. с возможной (по решению суда) конфискацией всех денег, полученных от такой деятельности, а также орудий производства.
Как всего этого избежать
Ну, тут как водится, есть два способа.
Первый не совсем законный – открыть карточку в зарубежном банке.
Как вариант, это может быть не только карточка банка, но и карта какой-то из платежных систем, например тот же Payoneer.
В таком случае вероятность того, что информация о движении по ней не станет достоянием налоговых органов, возрастает многократно.
Однако само по себе открытие такой карточки далеко не всегда является законным (сейчас НБУ разрешил открывать счета в иностранных банках но не всем и не всегда, иногда для этого нужна индивидуальная лицензия НБУ) и, если о факте открытия счета без индивидуальной лицензии НБУ (в случае когда она нужна) станет известно официальным органам, вам грозит админштраф в сумме от 8 500 грн. до 17 000 гривен.
Но вероятность такого варианта на сегодня практически нулевая.
Второй законный – зарегистрироваться предпринимателем и платить налоги.
Тем более, что они не такие уж и большие (хотя тут смотря с чем сравнивать).
О том как зарегистрироваться предпринимателем можно прочитать в моей статье «Как зарегистрироваться предпринимателем и зачем это надо?».
Обязательно подпишитесь на рассылку новостей, чтобы получать уведомления о всех моих новых статьях на этом сайте. Форма для подписки находится вверху страницы, если вы читаете эту статью на компьютере, или ниже на странице, если вы читаете с телефона.
Если моя статья вам понравилась или оказалась для вас полезной, можете поддержать меня донатом перечислив любую сумму - на ваше усмотрение: ДОНАТ
Другие интересные статьи по налогообложению.
- Ставка единого налога и ЕСВ для предпринимателей в 2022 году.
- Акциз и лицензия для продажи электронных сигарет.
- Как избежать уплаты ЕСВ с «заработной платы» наемных сотрудников.
- Кто обязан платить налог на недвижимость в Харькове.
- Как зарегистрировать благотворительный фонд и/или общественную организацию.