Як податкова аналізує інформацію
Деякі ФОП чомусь вважають податківців недолугими. Мовляв, та хто там що побачить чи зрозуміє, а я ось так зроблю, і все пройде добре.
Насправді це не зовсім так.
Ще за часів Олександра Клименка в ДПС України був створений аналітичний департамент, одним із завдань якого було виявлення системних порушень з боку платників податків.
Тобто ДПС України аналізує інформацію, наявну в їхніх базах даних, зіставляючи її між собою, щоб виявити можливі порушення, які мають місце у багатьох платників податків.
Далі ці списки направляються у місцеві податкові для опрацювання. І вже місцеві податкові починають з’ясовувати, чи дійсно в діяльності платника податків є порушення, чи ті розбіжності й невідповідності, які знайшла ДПС України, можна якось пояснити.
Приведу один дуже гарний приклад такого аналізу, на який натрапив на теренах інтернету.
Підприємець здійснював роздрібний продаж товарів і надав звіти по єдиному податку, в яких відобразив суму доходу від цього роздрібного продажу.
Разом з тим, у цього підприємця не було зареєстрованого РРО/ПРРО, а як ми всі пам’ятаємо, обов’язок застосовувати у 2022 та 2023 роках касові апарати ніхто не скасовував.
Ну а тепер головне: у цього ФОП не було розрахункового рахунку ФОП!
Тож ДПС України зіставила факт отримання доходів, які підприємець САМ задекларував, з фактом відсутності згідно з базою даних у нього РРО/ПРРО і, головне, з відсутністю у нього розрахункового рахунку. Адже за відсутності розрахункового рахунку той дохід, який він задекларував, він міг отримати тільки готівкою.
Ну і вуаля.
Цей ФОП отримав лист про надання інформації та пояснень.
Цей запит податкової не відповідав вимогам ПКУ, і на нього можна було надати відписку. Але ФОП не став ні з ким радитися, а просто поперся в податкову особисто, щоб з’ясовувати, що вони від нього хочуть. Ну а там його ощасливили інформацією, що на нього чекає штраф за відсутність РРО/ПРРО, за період коли мораторій вже недіяв.
Ось така сумна історія.
Для мене в ній абсолютно незрозумілим залишилось те, навіщо ФОП взагалі декларував доходи, раз отримував їх готівкою, не маючи при цьому РРО/ПРРО.
Ну і це насправді дуже простий, але дуже показовий приклад, як податкова аналізує наявну у них інформацію. Бо насправді ДПС України проводить велику кількість різних аналізів та зіставлень інформації, що міститься в їх базах даних.
Тож якщо ви надумали щось таке утнути, подумайте, а чи не вилізе це потім назовні під час аналізу баз даних в ДПС України.
Ну а якщо вам потрібна консультація з питань оподаткування, державної реєстрації чи ліквідації бізнесу та/або громадських формувань, внесення змін у реєстраційні дані ФОП або юрособи, ви завжди можете звернутись до мене за послугою «Консультації з оподаткування та податкового права».
Контакти:
Телефон:
(050) 403-76-85,
(067) 579-58-38 (Viber, Telegram)
E-mail: taxconsult.ua@gmail.com
Щось залишилось незрозумілим, чи у вас є додаткові запитання?
Просто зателефонуйте!
Консультації телефоном - абсолютно безкоштовні. І не вимагають багато часу!
Щоб не пропустити важливу інформацію, підписуйтесь на мій телеграм-канал «Податковий консультант».
Якщо моя стаття вам сподобалася або виявилася для вас корисною, можете сказати "дякую", 🙂 перерахувавши будь-яку суму - на ваш розсуд :
Просто натиснувши на кнопку: ДЯКУЮ!
Інша корисна інформація на сайті «Податковий консультант»:
1) Статті із оподаткування та держреєстрації:
- Все про надання звітності;
- Єдиний податок;
- Податок на додану вартість;
- Готівка РРО та ПРРО;
- Перевірки та штрафи;
- Реєстрація та внесення змін.
2) Бланки первинних документів та договорів.
3) Матеріали (статті) із системи ЗІР ДПС України.
4) Нормативно - правові документи та рішення суду.